declaracion renta

Mar

2022

Estos son los gastos deducibles para autónomos en la Declaración de la Renta

La Campaña de la Renta 2021-2022 está a punto de comenzar. A partir del próximo 6 de abril todos los contribuyentes podrán saldar sus cuentas con Hacienda. Por ello, a pocos días de tener que presentar la declaración, es hora de resolver dudas. ¿Quieres saber cuáles son los gastos deducibles a los que te puedes acoger como autónomo? Te los contamos.

¿Qué son los gastos deducibles?

En primer lugar, el autónomo tiene que conocer los requisitos establecidos para que un gasto se considere deducible:

Debe estar vinculado a la actividad económica del autónomo.
Debe poder justificarse mediante una factura.
Debe estar registrado en el libro de gastos e inversiones del autónomo.

Principales gastos deducibles para autónomos

Consumos de explotación: este concepto incluye todas las compras de mercancía, materias primas y auxiliares, así como otras adquisiciones corrientes de bienes efectuadas a terceros, como la gasolina o el material de oficina.
Sueldos y salarios: este concepto está reservado a los autónomos empleadores, ya que hace referencia a las retribuciones pagadas a los trabajadores del negocio, lo que incluye dietas, viajes, sueldos en especie, premios y demás pagos a la plantilla.
Seguridad social: este concepto incluye todas las cotizaciones al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), así como las realizadas por cada uno de los trabajadores en plantilla. Además, también se pueden incluir las aportaciones a mutualidades de previsión social.
Otros gastos de personal: aquí se incluye cualquier pago a favor de los empleados que no estuviese añadido en el concepto ‘sueldos y salarios’. En concreto, se refiere a los gastos derivados de formación, indemnizaciones por rescisión de contrato, seguros de accidentes del personal, obsequios, así como las contribuciones a planes de pensiones o a planes de previsión social empresarial.
Arrendamientos y cánones: este concepto incluye los gastos de alquiler, leasing, espacios de coworking, y demás gastos relacionados.
Suministros domésticos: este concepto está reservado a los autónomos que trabajen desde casa y así se lo hayan notificado a Hacienda. Estos profesionales podrán deducirse el 30% de los suministros del hogar, como la luz y el agua.
Reparaciones y conservación: aquí se incluyen los gastos de mantenimiento y reparación de los medios de producción del autónomo.
Servicios de profesionales independientes: este concepto permite deducir los gastos derivados de servicios contratados a otros profesionales como abogados, auditores o notarios, entre otros.
– Gastos por dietas de manutención: el autónomo puede deducirse 26,67 euros por cada día trabajado fuera de su municipio, 48 euros cuando se trate del extranjero. Esta cifra aumentará hasta los 53,34 euros diarios cuando el profesional pernocte, 91,35 euros cuando se trate del extranjero.
Otros servicios exteriores: la publicidad, el transporte, los servicios bancarios y demás conceptos relacionados pueden incluirse dentro de este apartado.
Tributos fiscalmente deducibles: este concepto incluye tanto el impuesto de bienes inmuebles (IBI), como el impuesto de actividades económicas (IAE). Además, también se pueden añadir otros gastos como los tributos, los recargos y las tasas.
IVA soportado: este concepto está reservado a los autónomos que no presentan declaraciones trimestrales del IVA.
Gastos financieros: este apartado permite incluir los gastos derivados de los intereses de préstamos y créditos, y demás conceptos financieros relacionados con el aplazamiento de deudas que no estén relacionados con el capital propio del autónomo.
Amortizaciones: este concepto incluye todos los gastos derivados del deterioro o depreciación de las inversiones catalogadas en el inmovilizado material o intangible.

¿Necesitas ayuda con la declaración de la Renta? En Asesoría Campastur nos encargamos por ti, prestando atención a todos los detalles para que te salga lo más favorable posible. No lo dudes y contacta con nosotros.

Nov

2021

Claves para reducir en el IRPF en la recta final del año

Se inicia la recta final del año y es el momento de pensar en cómo reducir el pago en la Declaración de la Renta del año que viene. Todos queremos ahorrar dinero en el pago de impuestos, pero ¿cómo podemos hacerlo? Lo cierto es que cada vez las posibilidades de incorporar reducciones o deducciones son más limitadas, llevando a casi la imposibilidad de reducir la carga fiscal, pero te damos una serie de consejos que te ayudarán a conseguirlo en lo que queda de año.

Claves para ahorrar en la declaración de la renta (H2)

Si quieres reducir lo máximo posible el IRPF deberás tomar medidas antes de que acabe el año .

Aprovecha la deducción por compra de vivienda: aquellos que compraron su vivienda habitual y necesitaron un préstamo hipotecario antes del 1 de enero de 2013 pueden seguir disfrutando de su derecho a la desgravación, siempre y cuando hayan tenido deducciones por dicha vivienda en 2012 o años anteriores. Estas deducciones llegan hasta el 15% o 9.040€.
Reduce tu factura con el plan de pensiones: las aportaciones a planes de pensiones suponen una reducción directamente de la base imponible en el IRPF. Desde el 01/01/2021 el límite de aportaciones individuales es la cifra menor entre 2.000€ o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Además si tienes cónyuge que gana menos de 8.000 € al año (en su base imponible general), podrás aportar hasta 1.000 € a los planes de pensiones de tu cónyuge y deducirte esta aportación de tu base imponible general.
No te olvides del salario en especie: si percibes parte de tu sueldo como especie esto va a permitirte también ahorrar impuestos. Por ejemplo, están exentos de pagar impuestos los seguros sanitarios para trabajadores, los cheques de transporte público, o los tickets de restaurantes.
Aprovecha los gastos profesionales: repasa muy bien todos los gastos profesionales que tienes como autónomo, ya que te pueden permitir ahorrar dinero en tu Declaración de la Renta. Por ejemplo, puedes deducir los gastos de las cuotas sindicales o los colegios profesionales.
Haz un donativo a una ONG: todas las donaciones que realices a entidades solidarias, como ONGs, pueden suponer una deducción en el pago del IRPF. Las cuotas de afiliación y las aportaciones a los partidos políticos también permiten ahorrar algo de dinero en el pago del IRPF.
Presta atención a los gastos deducibles como autónomo: es muy importante que sepas cuáles son todos los gastos que te permiten tener derecho a una deducción, porque esto te va a ayudar a ahorrar dinero. Siempre que las inversiones estén vinculadas a tu actividad económica, también podrás deducir los consumos de explotación, siempre que guardes la factura.

En Campastur Asesoría te asesoramos en todo lo que necesites para tener al día tus obligaciones fiscales y pagar solo lo que debes, ni un euro más. Contacta con nosotros y estaremos encantados de atenderte. Déjanos ayudarte.

May

2021

10 cuestiones a tener en cuenta a la hora de hacer la declaración de la renta

La campaña de la Renta ya está en marcha. Es el momento de ajustar cuentas con el fisco. Y este año más que nunca hay que prestar especial atención, sobre todo si quieres aplicar las deducciones y ventajas que la ley pone a tu disposición. En los últimos años se han modificado diferentes aspectos del IRPF, así que lo más probable es que te surjan una serie de dudas. Por ello, destacamos las cuestiones que es preciso tener en cuenta a la hora de hacer la declaración.

Cuestiones importantes de la declaración de la renta (H2)

No tendrás que pagar en el IRPF por las indemnizaciones que no superen los 180.000 euros siempre que cumplan una serie de criterios. Las condiciones para aplicar el límite exento en la indemnización por despido son las siguientes:

Que la cuantía de la indemnización por despido no supere los límites que marca el Estatuto de los Trabajadores.
Que sea una sentencia judicial la que marque la cuantía de la indemnización si previamente se ha impugnado el despido por ser improcedente o nulo.

Se eleva el importe exento de las becas públicas y las concedidas por entidades beneficiarias del mecenazgo para cursar estudios, hasta los 6.000€. Esta cuantía se eleva a 18.000 euros cuando la dotación económica compense gastos de transporte y de alojamiento. Además, cuando se trate de estudios en el extranjero, el importe exento asciende a 21.000 euros.
Reducción por obtención de rendimientos del trabajo: esta reducción se aplicará únicamente a los contribuyentes con rendimientos netos del trabajo inferiores a 16.825 euros siempre que no tengan rentas, excluidas las exentas, distintas de las del trabajo superiores a 6.500 euros.
Los ingresos obtenidos por el alquiler de una vivienda pueden beneficiarse de una reducción del 60% cuando tributan en el IRPF como rendimiento del capital inmobiliario.
Deducciones para autónomos: en el caso de estar pagan un alquiler, tanto si es de una oficina o local como la propia vivienda se puede incluir. Aunque, en el caso de ser vivienda, la deducción solo aplica a los metros correspondientes desde donde se trabaje, algo que también ocurre a la hora de desgravarse gastos de suministros dentro del domicilio. De igual forma, también existen desgravaciones dentro de impuestos municipales como el IBI y la tasa de basuras, pero también hay que hacer un cálculo de la zona en la que se trabaja desde casa y las horas.

Deducibilidad de gastos por suministro y manutención (H2)

Están exentas las ganancias obtenidas por personas mayores de 65 años en la transmisión de elementos patrimoniales, siempre que el importe total obtenido por la transmisión se destine en el plazo de 6 meses a constituir una renta vitalicia asegurada a su favor. La cantidad máxima total que podrá destinarse a constituir la renta vitalicia será de 240.000 €.
El Gobierno ha introducido una disminución de los límites máximos de reducciones fiscales a los planes de pensiones. Es importante distinguir varios puntos:

Se ha reducido a un máximo de 2.000 euros anuales el límite conjunto de reducciones por un mismo contribuyente-
El nuevo límite de reducción de 2.000 euros podrá incrementarse en hasta 8.000 euros adicionales.
En el caso de aportaciones a planes de pensiones en los que el titular sea el cónyuge, el límite máximo de aportación también se reduce, pasando de 2.500 a 1.000 euros anuales.

El porcentaje de deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación es del 30% y la base máxima es de 60.000 €.
En el 2019, el límite para la obligación de declarar sube hasta 14.000 €, para los perceptores de rendimientos del trabajo.
Deducción por maternidad: se incrementa en 1.000 € adicionales (además de los 1.200 €), cuando se tenga que soportar gastos por la custodia del hijo menor de 3 años en guarderías o centros educativos autorizados

Estas son solo 10 cuestiones a tener en cuenta a la hora de hacer la declaración de la renta, pero hay muchas más. Como puede resultarte complicado, en Campastur Asesoría queremos ayudarte. Nuestro equipo se encarga de hacer la declaración de la renta por ti sin olvidar ninguno de los aspectos que influyen en el resultado. Contacta con nosotros si tienes cualquier duda sobre la Renta y quieres dejarla en manos de profesionales.